Islas Caimán

Sociedades Islas Caimán

Las Islas Caimán son un territorio Británico de Ultramar, ubicado al noroeste de Jamaica entre la Isla de Cuba y la costa de Honduras en el Mar Caribe a unos 480 millas al sur de Miami Beach, Florida, Estados Unidos de América. El área es de 260 kilómetros cuadrados. Está constituido por un grupo de islas entre las que encontramos, Gran Caimán, Caimán Brac, y Pequeño Caimán, siendo Gran Caimán la más extensa de las tres. La capital de la Isla Grand Cayman es George Town.

Las Islas ostentan una economía próspera, respaldada por las industrias financiera y turística. Las islas Caimán son el quinto centro bancario más grande del mundo, con 1500 millones de dólares estadounidenses en pasivos bancarios. No existen regulaciones de control de cambio de ningún tipo en las Islas Caimán. Existe el Dólar local de Caimán, sin embargo el dólar de los Estados Unidos, circula libremente en las Islas a una tasa de cambio de CI$1.00 por US$1.25

La Gran Bretaña es responsable de la seguridad interna y la defensa de las Islas Caimán. El sistema legal de las Islas se basa en la Ley Británica o sea, la Ley Común Inglesa, complementada por las leyes locales. Las cortes operan bajo el sistema inglés siendo el Consejo de Gobernadores en Londres, Inglaterra, la más alta corporación legal.

En Islas Caimán existen dos tipos de sociedades provenientes de las operaciones offshore, la compañía ordinaria (no residente) y la compañía exenta, ambos tipos de compañías limitadas por acciones. Tanto las compañías no residentes como las exentas  le está vedado realizar operaciones mercantiles o negocios dentro de las Islas. Recientemente se introdujo en las Islas Caimán un nuevo concepto de “compañía exenta de duración limitada”. La compañía exenta de duración limitada, es una compañía que tiene por lo menos dos suscriptores o dos accionistas; un Memorando y Artículos de Asociación que limita la duración de la compañía a un período de 20 años o menos, adicional, el nombre de esta clase de compañías, debe incluir en su parte final lo siguiente: “limited duration Company” (compañía de duración limitada) o “LDC”.

Requerimientos Corporativos

Nombre: Las compañías ordinarias (no residentes) deben utilizar en su terminación, la palabra “Limited” o “Ltd”, mientras que las compañías exentas pueden usar cualquier terminación, y no tiene que señalar en  el nombre que la responsabilidad es limitada. En la práctica se utilizan las terminaciones más comunes que incluyen responsabilidad limitada, por ejemplo: “Inc.”, “S.A.”, “A.G.”, etc. Las compañías en la Isla Caimán, no podrán utilizar en su nombre la palabra, “fideicomiso”, “banco”, “seguro”, etc., salvo que obtenga una licencia especial. De igual forma, no se permite el uso de nombres que tenga conexión o relación con algún consejo público, autoridad local o relación con la realeza.

Capital/Acciones: No existe un capital accionario mínimo obligatorio que no sea la moneda unitaria más pequeña en la cual esté autorizado el capital. El capital máximo que paga el mínimo de derechos de registro y licencia anual es de US$50,000.00, tanto para las compañías ordinarias (no residentes) y las exentas. Para ambos tipo de compañías, las acciones nominativas pueden emitirse pagadas parcialmente.

Accionistas: Las sociedades exentas requieren de un accionista, el cual puede ostentar cualquier nacionalidad. Para una compañía ordinaria (no residente), ser requiere de dos accionistas, el nombre y direccion de los accionistas debe revelarse al Registro al presentar su declaración anual y el registro está disponible para inspección pública. El Registro está obligado a mantener la información de un modo confidencial. Las compañías exentas podrán emitir acciones nominativas y al portador. Las acciones al portador deberán ser entregadas en custodia. Las compañías ordinarias (no residente) únicamente podrán emitir acciones nominativas.

Oficina/Agente Residente: Toda compañía organizada deberá mantener una oficina registrada  así como un Agente Registrado.

Directores/Dignatarios: Las compañías deberán tener al menos un Director y un Secretario el cual puede ser una compañía o persona natural de cualquier nacionalidad. Ambos tipos de compañías deberán notificar al Registro los nombres y direcciones de sus Directores y Dignatarios. Sin embargo, el Registro sólo podrá poner esta información a disposición de la Oficina Registrada, la cual podrá obtenerla en la forma de un Certificado de Incumbencia.  Adicional a lo señalado anteriormente, normalmente el registro de los Directores y Dignatarios contienen las fechas de sus nombramientos y remociones y renuncias. Las compañías deben notificar dentro de los 30 días al Registro de  Compañías de cualquier cambio en sus directores y dignatarios. Un recargo de US$12.20 diario se aplicará en caso de no cumplir con esta disposición.

Registro de Accionistas: El registro de accionistas debe contener los nombres y direcciones de los accionistas de la compañía, la cantidad de acciones que cada uno de ellos ostenta, los números de los certificados de acciones (si los hubiere), la cantidad pagada o acordada pagar por las acciones, así como la fecha en que se constituyó y dejó de ser accionista de la compañía.

Libros/Registros/Sellos: Cada compañía deberá mantener los siguientes registros, los cuales son usualmente mantenidos en la oficina registrada salvo el registro de los directores, dignatarios e hipotecas, los cuales la Ley exige sean mantenido en la Oficina Registrada.

Toda compañía deberá mantener en su oficina registrada un registro que contenga, los nombres y direcciones de los directores, dignatarios, deberá enviar al Registro de Compañías una copia de dicho registro. Cada compañía es responsable de mantener los libros contables adecuados con respecto a: (i) las sumas de dinero desembolsadas por la compañías y  los asuntos con respecto a los cuales tiene lugar el recibo y desembolso;  (ii) Todas las ventas y obligaciones de la compañía.

En relación con el sello de la compañía, se podrá mantener en la oficina registrada, un duplicado del sello para ser usado en el extranjero.



Requisitos Anuales, Impuestos y Cargos

Una compañía ordinaria (no residente) deberá presentar un Informe Anual que contenga los detalles de sus accionistas, mientras que una compañía exenta solo requiere presentar una declaración anual de cumplimiento con la ley de Compañías firmada por un Dignatario o Director. Las cuentas anuales no tienen que ser presentadas, ni tampoco es necesario el nombramiento de auditores. Adicionalmente, las compañías ordinarias (no residentes) deberán celebrar al menos una Reunión general Anual de Accionistas, la cual puede ser celebrada en cualquier parte del mundo. Usualmente este requerimiento es cumplido por los Directores Alternos o Apoderados.

Las compañías incorporadas con un capital mayor de US$50,000.00, el cargo anual que debe efectuarse junto con la presentación del informa anual es de US$1037.00 para las compañías exentas y US$854.00 para las compañías ordinarias (no residentes). El impuesto gubernamental aumenta para compañías registradas con un capital mayor de US$50,000.

Anualidades
LICENCIA ANUAL 33.33% DE RECARGO 66.67% DE RECARGO 100% DE RECARGO FECHA DE EXCLUSION DE LA COMPAÑÍA DEL REGISTRO
31 de marzo Del 1° de abril al 30 de junio Dell 1° de julio al 30 de septiembre Del 1° de octubre al 31 de diciembre 1° de enero
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